抓住機遇 降本增效 爭當能源革命排頭兵

一 企業(yè)基本情況

大同煤礦集團有限責任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“同煤集團”）是全國億噸級動(dòng)力煤大集團之一；是煤電深度融合的特大型國有現代化能源集團，山西省最大的發(fā)電企業(yè)；是世界500強企業(yè)?！笆濉比脒x國家首批“礦產(chǎn)資源節約與綜合利用示范基地”，先后獲得了中國工業(yè)大獎表彰獎、全國“五一勞動(dòng)獎狀”、全國文明單位、全國社會(huì )扶貧先進(jìn)集體等眾多國家級榮譽(yù)。

同煤集團的前身是大同礦務(wù)局，成立于1949年8月30日，是共和國煤炭工業(yè)的“長(cháng)子”。1985年產(chǎn)量突破3000萬(wàn)噸，被譽(yù)為“世界煤都”。1998年從煤炭部下放到地方，成為省屬?lài)衅髽I(yè)。2000年7月，改制為大同煤礦集團有限責任公司。2002年重組了原軒崗礦務(wù)局。2003年12月，省委、省政府將晉北市屬地方煤礦及省煤運所屬的四大鐵路公司重組劃歸同煤集團。2005年12月實(shí)施債轉股后，成為由7家股東共同出資的國有企業(yè)。

同煤集團現有20萬(wàn)名員工、80萬(wàn)名員工家屬，產(chǎn)業(yè)布局在山西、內蒙古等7?。ㄗ灾螀^、直轄市、特別行政區）18個(gè)市（區），擁有二級單位133家，其中包括大同煤業(yè)、漳澤電力2家上市公司和1家財務(wù)公司。

近年來(lái)，同煤集團全面深入貫徹落實(shí)黨的十八大、十九大精神和習近平總書(shū)記視察山西重要講話(huà)精神，嚴格落實(shí)省委、省政府的決策部署，緊緊圍繞“建設新同煤、打造新生活”的戰略愿景，堅持“五個(gè)一”戰略要求（營(yíng)造一個(gè)公平正義、風(fēng)清氣正的工作環(huán)境，建設一支團結務(wù)實(shí)、勇于擔當的干部隊伍，形成一個(gè)管理創(chuàng )新、決策民主的運行機制，創(chuàng )建一個(gè)廉潔奉公、和諧穩定的良好局面，堅持一個(gè)關(guān)愛(ài)員工、惠及民生的根本宗旨）和“三個(gè)三”戰略思路（突出堅持“三個(gè)依靠”：依靠各級組織、依靠各級干部、依靠廣大員工；突出抓好“三項重點(diǎn)”：安全穩定、轉型發(fā)展、惠及民生；突出改進(jìn)“三種風(fēng)氣”：作風(fēng)、會(huì )風(fēng)、文風(fēng)），攻堅克難促轉型，多措并舉增動(dòng)能，千方百計惠民生，切實(shí)做好煤與非煤“兩篇大文章”。

“十二五”期間，同煤集團培育形成了千萬(wàn)噸級安全高產(chǎn)高效礦井集群、深度融合的煤電一體化基地和高科技、高效益、高品位的循環(huán)經(jīng)濟園區三大核心能力，釋放了產(chǎn)業(yè)升級新引擎的強力助推作用?，F已發(fā)展成以煤炭、電力為主，金融、煤化工、機械制造、物流貿易等多業(yè)并舉的特大型國有現代化能源集團。

“十三五”期間，同煤集團以“兩新”戰略為引領(lǐng)，以創(chuàng )新驅動(dòng)、轉型發(fā)展為主線(xiàn)，把“依托煤、發(fā)展煤、延伸煤、超越煤”作為優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展布局的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，突出產(chǎn)業(yè)互補，突出優(yōu)勢整合，突出結構再造，突出做好煤與非煤“兩篇大文章”，在繼續夯實(shí)三大核心能力的基礎上，再強化“金融+現代物流”2個(gè)效益增長(cháng)極，形成“3+2”核心能力，形成綜合性、大規模、高端化、效益好的立體式產(chǎn)業(yè)格局，建設具有市場(chǎng)競爭力和話(huà)語(yǔ)權的一流綜合能源大集團，站穩世界500強，爭當能源革命排頭兵。

到“十三五”末，同煤集團要通過(guò)建設國家晉北煤炭綠色開(kāi)采基地、國家晉北清潔能源基地、山西晉北現代化煤化工基地三大基地，發(fā)展五大循環(huán)經(jīng)濟園區，推進(jìn)五大通道建設，著(zhù)力打造煤炭、電力、煤化工、金融、新能源等產(chǎn)業(yè)升級版，實(shí)現清潔利用煤炭產(chǎn)量1.5億噸，電力裝機2500萬(wàn)千瓦，資產(chǎn)總額3700億元，營(yíng)業(yè)收入1800億元，利稅160億元，企業(yè)做強做優(yōu)的奮斗目標。

二 企業(yè)成本問(wèn)題及原因

同煤集團是典型的國有老煤炭企業(yè)，歷史原因形成了老礦井多、人員負擔重的情況。特別是近年來(lái)，一方面市場(chǎng)下行，經(jīng)營(yíng)困難；另一方面，企業(yè)改革轉型進(jìn)入了項目投入期；再一方面，外部政策環(huán)境的變化使企業(yè)的成本處于較高的水平，主要表現在稅費成本、人工成本、融資成本、物流成本高四個(gè)方面。

1.稅費成本高

長(cháng)期以來(lái)，煤炭產(chǎn)業(yè)為國家財政做出了巨大貢獻，繳納的稅金無(wú)論是數量還是比例在各產(chǎn)業(yè)都居于前列。以繳納稅金與獲得利潤占全國之比來(lái)說(shuō)，在2004～2013年煤炭產(chǎn)業(yè)的“黃金十年”期間，產(chǎn)業(yè)平均繳納的稅金比例為5.826%，平均獲得的利潤比例為5.194%，稅金貢獻高于獲得的利潤支配。特別是在2014年煤炭市場(chǎng)開(kāi)始下行，煤炭產(chǎn)業(yè)利潤大幅下降的情況下，繳納稅金卻未能相應減少，以2015年為例，當年煤炭產(chǎn)業(yè)共繳納了全國稅金總額的3.76%，卻只獲得全國利潤總額的0.61%，稅負與利潤明顯失配。

自2014年12月1日起，在全國范圍內實(shí)施煤炭資源稅從價(jià)計征改革。煤炭產(chǎn)業(yè)按銷(xiāo)售收入的6%～8%征收資源稅，對比2012年煤炭企業(yè)資源稅實(shí)際稅率為0.75%，煤炭稅負總體水平提高了5.25～7.25個(gè)百分點(diǎn)，增加了企業(yè)稅負，尤其在煤價(jià)上漲的情況下更為明顯。

自2016年5月1日起，我國全面推行營(yíng)業(yè)稅改增值稅。由于煤炭企業(yè)屬于資源開(kāi)采型企業(yè)，在生產(chǎn)過(guò)程中沒(méi)有原材料消耗，因此增值稅進(jìn)項稅抵扣少，使得煤炭采掘業(yè)增值稅普遍偏高。數據顯示“營(yíng)改增”并未能有效降低煤炭企業(yè)的增值稅稅負，經(jīng)測算2016年煤炭采掘業(yè)平均增值稅稅負水平約為12%，而41個(gè)工業(yè)行業(yè)平均增值稅稅負約為4%，煤炭產(chǎn)業(yè)增值稅稅負仍然偏高。

2.人工成本高

煤炭產(chǎn)業(yè)屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。過(guò)去，技術(shù)和裝備落后，主要依靠人海戰術(shù)進(jìn)行開(kāi)采，從業(yè)人員較多，造成了煤炭企業(yè)總用工量較大。如今，隨著(zhù)科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展，機械化程度有了很大提高，各種采煤機、運輸機的大量運用，使井下人員大量退出采掘崗位，進(jìn)入二、三線(xiàn)輔助性生產(chǎn)和后勤崗位，整體人員仍然較多，這造成了較大的人工成本投入，造成煤炭企業(yè)用工總量持續居高不下。2017年，同煤集團人工成本平均占到生產(chǎn)成本的37%，有的老礦井占比高達58%。

3.融資成本高

目前，煤炭產(chǎn)業(yè)負債率和融資成本居高不下。主要原因是：

“十二五”期間是煤炭產(chǎn)業(yè)的特殊時(shí)期，一方面企業(yè)對煤炭、新能源、煤化工等轉型升級項目集中開(kāi)工建設，投資量大；另一方面市場(chǎng)開(kāi)始走下坡路，煤炭銷(xiāo)售價(jià)格走低，利潤減少。受轉型升級項目和經(jīng)濟下行雙重壓力影響，企業(yè)融資總量增加。

煤炭企業(yè)大量進(jìn)行信貸融資，再加上金融機構收緊了對煤炭企業(yè)融資政策，推高了利率。在銀行授信總量一定的情況下，企業(yè)不得不進(jìn)行債券融資，但債券融資成本卻在逐年上升，導致融資成本較2012年末增加了1～1.5個(gè)百分點(diǎn)，增加了企業(yè)的財務(wù)費用負擔。

4.物流成本高

煤炭產(chǎn)業(yè)存在“西煤東送、北煤南運”以及“長(cháng)距離、多周轉”的煤炭物流格局。同煤集團主要煤炭產(chǎn)地集中在晉北地區，運輸方式主要經(jīng)過(guò)鐵路，走大秦線(xiàn)，運至秦皇島港，平均運距約700公里，僅基本運費每年就支出約100億元。2012～2015年鐵路運費逐年上調，共計上調了5分/噸公里。雖然2016年、2017年分別下調1分/噸公里，但總體運費上漲3分/噸公里，直接導致煤炭運費增加21元/噸，每年增加運費約21億元。

鐵路建設基金也占一定的比重。鐵路建設基金是20世紀90年代初，為保證鐵路建設所需資金，經(jīng)國務(wù)院批準征收的專(zhuān)門(mén)用于鐵路建設的政府性基金。征收標準經(jīng)多次調整，由噸公里0.2分增加到目前的3.3分。按照同煤集團平均運距700公里計算，每噸需支付鐵路建設基金23.1元，2017年全年支付約25億元。

三 降低企業(yè)成本的措施及成效

近年來(lái)，黨中央、國務(wù)院出臺了一系列政策措施來(lái)降低企業(yè)成本，包括全面推進(jìn)“營(yíng)改增”試點(diǎn)、認真清理收費基金項目及階段性降低社會(huì )保險費等。同時(shí)，為了貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于降低企業(yè)成本的決策部署，山西省圍繞體制機制、用能、稅費、人工、物流等方面做了大量工作，先后出臺了一系列降成本政策措施。

同煤集團在利用政府政策降低外部性成本的同時(shí)，更加注重企業(yè)內部的挖潛增效，主要在管理成本、人工成本、用能成本、融資成本、物流成本、生產(chǎn)成本等方面花大力氣、下真功夫，在企業(yè)降本增效上取得了一定成效，實(shí)現了企業(yè)健康、穩定和可持續發(fā)展。

1.降低管理成本

為應對煤炭市場(chǎng)下行壓力，制定了嚴控成本超支、嚴控資金赤字的20條“雙控”措施，在采購、投資、洗選加工等方面加強管理。一是嚴格履行集團公司招投標制度，實(shí)行公開(kāi)、透明的集中競價(jià)模式，達到同質(zhì)價(jià)廉、降低采購成本的目標；二是停止一切服務(wù)安全生產(chǎn)和企業(yè)穩定發(fā)展以外的工程建設項目，減少非生產(chǎn)性資金投入，杜絕無(wú)效益增量支出；三是根據市場(chǎng)對煤炭品質(zhì)的不同需求，調整煤炭洗選工藝，實(shí)現現有資源市場(chǎng)價(jià)值最大化。通過(guò)各項措施，2017年全年節支降耗5億元。

2.降低人工成本

一是改變單一的勞動(dòng)用工模式。在保持采、掘技術(shù)工種和煤炭洗選加工等工種隊伍相對穩定的同時(shí)，對于后勤服務(wù)和一些生產(chǎn)輔助崗位工種，采用勞務(wù)派遣用工機制，大幅降低人工成本。通過(guò)組建宏瑞勞務(wù)公司，2017年勞務(wù)派遣用工約11000人，年人均工資約為合同制員工的一半，大幅降低了人工成本。

二是建立專(zhuān)業(yè)化的綜采安裝公司。近年來(lái)，煤炭綜采設備大量使用，雖然降低了勞動(dòng)強度，提高了勞動(dòng)生產(chǎn)率，但安裝拆除搬遷難度和工作量特別大。各礦為了做好綜采工作面的接替工作，組建各自的安裝拆除隊伍，僅僅服務(wù)于本礦，沒(méi)有在集團公司內部做到人力資源共享。

針對這一情況，集團公司組建了綜采裝備安裝公司，主要對本部礦井進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化綜采穩裝、回撤服務(wù)。以同忻礦為例，通過(guò)使用綜采裝備安裝公司進(jìn)行設備的安裝和回撤，減少安裝回撤人員100余人，降低人工成本約1000萬(wàn)元。

三是建立專(zhuān)業(yè)化的洗選公司。各礦的洗煤廠(chǎng)在技術(shù)、設備、設施和管理上存在一定差異，而且人員與設備歸屬于各礦，無(wú)法實(shí)現資源共享。2014年按照專(zhuān)業(yè)化、系統化、模塊化的要求，將集團本部19個(gè)洗煤廠(chǎng)打包成立了洗選公司。改變了洗選行業(yè)點(diǎn)多面廣、各自為戰的格局，實(shí)現了人力、技術(shù)、裝備、維修、建設等環(huán)節的資源共享，降低了成本。

3.降低用能成本

2017年，積極發(fā)揮大用戶(hù)直供電優(yōu)勢，全年爭取大用戶(hù)直供電量指標21.9億度，節約電費1.2億元。

2018年，由于煤價(jià)上漲，火電企業(yè)成本增加，電力市場(chǎng)出現了發(fā)電企業(yè)抱團取暖的現象，導致直購電價(jià)高于上網(wǎng)標桿價(jià)。為了降低用電成本，發(fā)揮煤電聯(lián)營(yíng)的優(yōu)勢，按照山西省經(jīng)信委印發(fā)的《煤電聯(lián)營(yíng)一體化企業(yè)廠(chǎng)用電試點(diǎn)實(shí)施細則》，同煤集團擬定了《同煤煤電一體化企業(yè)聯(lián)營(yíng)項目試點(diǎn)方案》，由漳電王坪發(fā)電公司向就近的王坪、小峪兩座礦井進(jìn)行直供電，經(jīng)山西省經(jīng)信委審查原則同意，目前正在與國網(wǎng)電力公司積極溝通推進(jìn)。

如果方案得以實(shí)施，王坪、小峪兩座礦井將降低用電費用2600萬(wàn)元，王坪發(fā)電公司將增加收益1200萬(wàn)元。從而，同煤的用電企業(yè)可以與同煤的發(fā)電企業(yè)直接購電，并且自主協(xié)商價(jià)格，形成煤電企業(yè)聯(lián)營(yíng)、煤電價(jià)格聯(lián)動(dòng)，真正實(shí)現以煤興電、以電輔業(yè)的“煤-電-X”新型發(fā)展模式，從而大大降低企業(yè)用電成本。

4.降低融資成本

一是壓縮融資規模，減少利息支出。為了降低融資規模，制定了《集團公司各單位資金歸集和還款制度實(shí)施辦法》，要求各子公司在集團公司借款在2017年末債務(wù)余額的基礎上，確保每月償還1%，以此集團公司將減少利息支出約6億元。

二是增加銀行授信，減少利息支出。目前，融資方式主要是通過(guò)銀行信貸和債券進(jìn)行融資，但債券融資的費用相比銀行信貸高約2.2個(gè)百分點(diǎn)，相當于債券融資100億元比同等數量的銀行信貸多付2.2億元的利息。2018年，要通過(guò)深化改革、轉型發(fā)展提高自身盈利水平，在不增加融資規模的前提下，提高銀行信貸替換現有債券融資。

5.降低物流成本

一是調整運輸結構。按照客戶(hù)分布情況，通過(guò)合理調整運輸結構，平衡鐵路運費和港口費用，進(jìn)行“點(diǎn)對點(diǎn)”直達發(fā)運。2017年，塔山、同忻2座礦井的外運煤炭通過(guò)大秦線(xiàn)直達秦皇島港口，相較于運往其他港口，減少過(guò)線(xiàn)費、中轉作業(yè)費等費用25元/噸，全年降低物流費用約7億元。

二是變輸煤為輸電。興建具有明顯運距優(yōu)勢、環(huán)保優(yōu)勢、成本優(yōu)勢的大型坑口電廠(chǎng)，變輸煤為輸電，大幅降低運輸成本。以塔山坑口電廠(chǎng)為例，原煤經(jīng)1.5公里皮帶走廊從塔山煤礦直接運達電廠(chǎng)。2017年塔山電廠(chǎng)共采購煤炭250萬(wàn)噸，如果把煤運到秦皇島港，運費200元/噸，每年僅運費就可以節省5億元。

6.降低生產(chǎn)成本

一是建設千萬(wàn)噸礦井智能化工作面。2017年，同忻礦上馬了智能化工作面，在改善員工作業(yè)環(huán)境、降低勞動(dòng)強度的同時(shí)，實(shí)現了減人提效增質(zhì)，降低了生產(chǎn)成本。智能化工作面較普通工作面每班定員減少一半，每年可節省128萬(wàn)元成本費用。另外，與相同采位條件下工作面相比多采原煤247萬(wàn)噸，回收率提高20.8%，增效3億元。

下一步力爭在每個(gè)千萬(wàn)噸礦井都建設一個(gè)智能化工作面，真正實(shí)現“機械化換人、自動(dòng)化減人”的目標。

二是推行小煤柱回采技術(shù)。煤炭作為一種不可再生資源，是有限且寶貴的，不可能無(wú)節制地開(kāi)采新煤礦，煤炭企業(yè)要想獲得更大化的產(chǎn)出價(jià)值，要適當地提高對已開(kāi)采過(guò)的煤礦的回采率進(jìn)而增加其產(chǎn)出。這樣不僅可以通過(guò)回采加強資源的綜合利用，減少對環(huán)境的破壞，還可以為企業(yè)節約勘測新煤礦以及購置新設備等成本費用。塔山礦已成功應用小煤柱回采技術(shù)，僅8101工作面煤柱優(yōu)化后可多回采煤量約122萬(wàn)噸，回收率提高13%，增效1.5億元。

此外，自48號文件下發(fā)后，同煤集團在積極降低內部成本的同時(shí)，充分利用國家有關(guān)政策降低外部成本，緩解了企業(yè)高成本壓力。

四 建議

近年來(lái)，雖然企業(yè)在降低成本方面取得了一定的成效，但有些問(wèn)題企業(yè)自身無(wú)法解決。以同煤集團來(lái)說(shuō)，煤炭綜合售價(jià)的盈虧平衡點(diǎn)在591元/噸，其中，生產(chǎn)環(huán)節成本約為331元，稅費約為80元，融資成本約為40元，物流成本約為140元，稅費、融資及物流成本就占到約44%。因此，需要國家在政策措施上給予幫助。

1.調整煤炭定價(jià)的綠色價(jià)格區間

目前，煤炭成本的高低不能用絕對數據來(lái)體現，而應該在當前轉型發(fā)展、節能環(huán)保的大環(huán)境下來(lái)綜合考慮。同煤集團的煤炭售價(jià)的盈虧平衡點(diǎn)在591元/噸，而目前煤炭?jì)r(jià)格綠色區間在每噸500～570元，這使得企業(yè)處于虧損狀態(tài)。而在剛性環(huán)保成本和轉型成本持續加大的情況下，企業(yè)的盈利水平將無(wú)法形成自我發(fā)展能力。

建議：國家將煤炭?jì)r(jià)格調控綠色區間修正為550～650元/噸。

2.降低融資成本

盡管當前煤炭市場(chǎng)有所好轉，但為時(shí)尚短，企業(yè)還在復元氣、補欠賬，融資負擔依然很重。尤其是煤炭產(chǎn)業(yè)成為“產(chǎn)能過(guò)?！毙袠I(yè)后，對煤炭企業(yè)正常融資產(chǎn)生了不利影響。隨著(zhù)去產(chǎn)能的不斷深入，煤炭供需趨于平衡，大型煤炭企業(yè)發(fā)展勢頭良好，因此不能籠統地把整個(gè)煤炭產(chǎn)業(yè)列入“兩高一?！蹦夸浻枰詤^別。而且當前銀行借款利率普遍低于債券融資成本，受煤炭市場(chǎng)下行和煤炭去產(chǎn)能影響，銀行對大多數煤炭企業(yè)授信額度未上調。

建議：（1）將類(lèi)似同煤這樣貢獻大、先進(jìn)產(chǎn)能占比高、積極執行國家限價(jià)、長(cháng)協(xié)等政策的大型煤炭企業(yè)，從“兩高一?！泵麊沃刑蕹蛘哌M(jìn)行分類(lèi)管理。

（2）國家協(xié)調相關(guān)金融機構提高大型煤炭企業(yè)銀行授信，支持實(shí)體企業(yè)降低融資成本。

3.降低鐵路物流費用的問(wèn)題

目前煤炭企業(yè)的鐵路物流費用負擔很重，同煤每年要支出鐵路物流費用約125億元。主要包括兩部分，一是運費，每年運煤量大約在1億噸支出約100億元；二是鐵路建設基金，隨著(zhù)多元化鐵路建設投資機制的逐步形成，應該說(shuō)鐵路建設基金已完成歷史使命。尤其是中國鐵路總公司成立后，征收主體已由國務(wù)院組成機構變?yōu)槠髽I(yè)法人，鐵路建設基金作為政府性基金，由企業(yè)繼續征收“名不正言不順”。每年支出25億元鐵路建設基金，卻得不到任何產(chǎn)權收益，實(shí)質(zhì)上是將煤炭產(chǎn)業(yè)的收益無(wú)償向鐵路企業(yè)轉移，形成了行業(yè)間的不平等競爭。

建議：（1）由國家發(fā)改委牽頭，實(shí)行階梯運價(jià)，對大用戶(hù)適當降低運費，既可以讓發(fā)運企業(yè)和鐵路公司形成規模效益降成本，又可以提升煤炭產(chǎn)業(yè)集中度。

（2）鐵路建設基金作為政府性基金，在中國鐵路總公司成立后，應該取消。

4.解決分離辦社會(huì )債權債務(wù)處理難的問(wèn)題

同煤涉及的“三供一業(yè)”小區，絕大多數是老舊小區，遺留問(wèn)題較多?！叭┮粯I(yè)”從業(yè)人員結構老化嚴重，且與同煤感情深厚，不愿離開(kāi)企業(yè)。

特別是按照政策規定，移交資產(chǎn)實(shí)行無(wú)償劃轉，債務(wù)都留給企業(yè)。比如，同煤首批大同地區“兩區”移交資產(chǎn)135億元，將使同煤集團的權益資產(chǎn)減少17.8億元，資產(chǎn)負債率上升1.22個(gè)百分點(diǎn)。第二批移交工作涉及的區域更廣，范圍更大，情況更加復雜，影響企業(yè)融資。

建議：幫助企業(yè)解決辦社會(huì )資產(chǎn)移交后，影響企業(yè)資產(chǎn)負債率的問(wèn)題。